Особенности управления заимствованными средствами банка

Традиционным источником формирования ресурсов банка есть вклады клиентов, но с расширением банковской деятельности возникает потребность в поиске новых источников роста ресурсной базы. Если имеющихся привлеченных средств недостаточно для проведения всех активных операций, которое их имеет намерение осуществить банк, то можно или отказаться от операции, или позаимствовать ресурсы на рынке. Операцию заимствования средств называют куплей фондов, а источника заимствования — недепозитными обязательствами банка. Особенность заимствованных средств заключается в том, что в процессе их формирования инициатором выступает банк, тогда как в создании депозитной базы инициатива принадлежит клиентам. Когда речь идет о заимствовании, банке самостоятельно определяет, сколько и на какой период ему нужно средств, а в процессе привлечения вкладов их сумма и сроки определяются клиентами учитывая собственные нужды.

Развития подходов к управлению недепозитными источниками средств банка оказывала содействие концепция приоритетных отношений с клиентами, которая приобрела развитие в 70-те года прошлого столетия. К тому времени банковская практика развитых стран убедительно показала, что банк должен предоставлять клиентам все кредиты, которые принесут чистую прибыль. В таком случае задачи менеджеров - обеспечить достаточный объем кредитных ресурсов и поддержать нормативы ликвидности. При таком подходе решения о предоставлении кредитов принимается раньше, чем решение о формировании ресурсов. Если имеющихся средств недостаточно, то менеджер вынужден искать наиболее дешевый и доступный источник быстрого их пополнения. Для этого он выходит на финансовый рынок и покупает фонды, т.е. заимствует временно свободные средства у других участников рынка.

Основные источники заимствования средств для банковских учреждений такие:

  • займы в центральном банке (ЦБ);
  • межбанковский рынок ресурсов;
  • проведение операций репо;
  • международный финансовый рынок (еврорынок);
  • рынок депозитных сертификатов;
  • рынок коммерческих бумаг;
  • займа в небанковском секторе.

Займы в центральном банке. Стоимость заимствования средств в центральном банке (ЦБ) определяется учетной ставкой. Учетная ставка (ставка рефинансирования) - это процентная ставка ЦБ за операциями кредитования коммерческих банков через рефинансирование их активных операций. Получение кредита от ЦБ рассматривается не как право, а как привилегия для коммерческого банка, поскольку среди недепозитных источников оно наиболее дешевое. Как правило, центральный банк предоставляет кредиты тем банкам, которые испытывают временные трудности в формировании ресурсов, или для поддержания их ликвидности. При этом предполагается, что заем имеет краткосрочный характер.

Поэтому большинство ЦБ ограничивают использование этого источника пополнения ресурсов через установление определенных требований и правил. Например, правила Федеральной резервной системы (ФРС) США ограничивают размер кредитов двумя процентами суммы депозитов, а сроки предоставления — двумя неделями для больших банков и одним месяцем для меньших за размером банков. Если Федеральный резервный банк превышает допустимые границы кредитования коммерческих банков, то он несет ответственность перед ФРС за любые убытки, в том числе и в случае банкротства банка-заемщика.

Национальный банк Украины использует механизм рефинансирования коммерческих банков для управления ликвидностью банковской системы и регулирование денежно-кредитного рынка Украины. Рефинансирование коммерческих банков Национальным банком Украины осуществляется через:

    • проведение операций на открытом рынке;
    • предоставление стабилизационных кредитов.
    • Рефинансирование банков через проведение операций на открытом рынке осуществляется НБУ только под обеспечение государственных ценных бумаг, векселей субъектов хозяйственной деятельности (резидентов Украины) и векселей государственного казначейства Украины, учтенных коммерческим банком по дисконтной ставке, не низшей за учетную ставку НБУ. В отдельных случаях обеспечением могут быть векселя нерезидентов Украины, авалированные иностранными банками с рейтингом, не низшим за «инвестиционный класс». Под обеспечение принимаются государственные ценные бумаги, которые находятся в собственности банка - клиента Депозитария НБУ, не отягощенные любыми другими обязательствами и срок погашения которых наступает не раньше чем через 10 дней после срока возвращения кредита. Для векселей срок предъявления должны наступать не раньше чем через 30 дней после срока возвращения кредита.
    • Рефинансирование коммерческих банков через операции на открытом рынке проводится по процентной ставке, не низшей за учетную ставку НБУ.