Менеджмент кредитного портфель банка. Управление кредитными операциями банка

Кредитование есть приоритетной экономической функцией банков. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое состояние регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты оказывают содействие появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность.

В структуре банковских активов кредиты составляют близко 50-60 % и обеспечивают 2/3 всех доходов. Кредитные операции банка есть наиболее доходными, но вместе с тем и самыми рискованными. Анализ современных тенденций развития банковской системы Украины свидетельствует, что объемы кредитования постоянно возрастают как в абсолютных, так и в относительных показателях (приложение 9). Кредитная деятельность современных коммерческих банков довольно многогранная и включает разные формы и виды ссуд, предоставленных юридическим или физический лицам для получения доходов, а также банковские услуги кредитного характера.

В процессе управления кредитной деятельностью банка объектами есть не только каждая отдельная кредитная операция, а и совокупность всех предоставленных банком кредитов с их взаимовлиянием и взаимозависимостью, т.е. кредитный портфель банка.

Кредитный портфель — это совокупность всех кредитов, предоставленных банком для получения доходов. Объем кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре банковского баланса кредитный портфель рассматривается как одно целое и составная активов банка, которая характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска.

Доходность и риск — основные параметры управления кредитным портфелем банка. За соотношением этих показателей определяется эффективность кредитной деятельности банка.

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности за допустимого уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектору рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физический лицам.
Объем и структура кредитного портфеля банка определяются такими факторами:

  • официальная кредитная политика банка;
  • правила регулирования банковской деятельности;
  • величина капитала банка;
  • опыт и квалификация менеджеров;
  • уровень доходности разных направлений размещения средств.

Одним из главных задач, которые возникают перед менеджментом в сфере кредитования, есть разработка кредитной политики банка. Кредитная политика охватывает важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы в банка, определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель банка. Один и тот самый кредит может не отвечать основным требованиям кредитной политики одного банка, но быть целиком приемлемым для другого.

Кредитная политика банка регулирует кредитную деятельность каждого банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Положение кредитной политики необходимо зафиксировать письменно и утвердить на заседаниях Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. Этот документ имеет конфиденциальный характер, а потому с ним могут быть ознакомленные лишь те работники банка, которые осуществляют кредитование. Каждому банка необходимо разработать собственную кредитную политику, которая отбивала бы направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников (приложение 10).

Документальное оформление кредитной политики есть обязательным. Во время проверки деятельности банков органами надзора первый шаг заключается в том, чтобы выяснить, отвечает ли фактическое состояние кредитования основным положением кредитной политики. Если банк имеет высокорисковый кредитный портфель, но это согласовывает с документально зафиксированной кредитной политикой, то органы надзора не имеют права на санкции.

Качество кредитного портфеля существенно влияет на уровень рискованности и надежности банка, поэтому именно кредитная деятельность подлежит регулированию со стороны органов надзора во многих странах. Установленные ограничения и нормативы, а также правила регулирования банковской деятельности сыграют существенную роль в процессе формирования кредитного портфеля.
Так, Национальным банком Украины установлено требования относительно порядка предоставления кредитов и обязательные нормативы кредитного риска.

Норматив максимального размера кредитного риска на один контрагента (Н7) определяется как отношение суммы всех требований банка (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств относительно этого контрагента, к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение не должны превышать 25 % (приведенные нормативные значения касаются универсальных банков, для специализированных банков нормативные значения устанавливаются дифференцированно).

Норматив больших кредитных рисков (Н8) определяется как отношение суммы всех больших кредитов (за минусом фактически сформированных резервов) к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение Н8 не имеет 8-превышать кратный размер регулятивного капитала банка. Если норматив больших кредитных рисков 8-превышает кратный размер регулятивного капитала банка, то автоматически повышаются требования к адекватности регулятивного капитала. Кредитный риск считается большим, если сумма всех требований и внебалансовых обязательств относительно одного контрагента (или группы связанных контрагентов) составляет 10 % и больше от величины регулятивного капитала банка.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9), определяется как соотношение суммы всех обязательств относительно этого инсайдера перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого инсайдера, и регулятивного капитала банка. Нормативное значение Н9 не должны превышать 5 %.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10), определяется как соотношение суммы совокупных обязательств всех инсайдеров перед банком (за минусом фактически сформированных резервов) и 100 % суммы всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно всех инсайдеров, и регулятивного капитала банка. Нормативное значение Н9 не должны превышать 40 %.

Величина капитала банка в значительной мере влияет на общий объем привлеченных и заимствованных средств, а итак, и на объем кредитных ресурсов. Показатель величины капитала банка используется для установления лимитов и ограничений в процессе регулирования кредитной деятельности банков, ведь все установленные Национальным банком Украины нормативы из кредитование рассчитываются в отношении к капиталу банка. Итак, величина капитала банка определяет объем и структуру его кредитного портфеля.

На характеристики кредитного портфеля банка также влияют опыт, квалификация и специализация кредитных работников, ведь одно из правил кредитного менеджмента заключается в том, что банка не следует предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оцененные специалистами.
В формировании структуры активов банка решающим фактором является уровень доходности каждого вида активных операций. Тем не менее высокая доходность, как правило, сопровождается высоким уровнем риска, тому менеджменту банка необходимо учесть оба фактора. Если уровень доходности разных видов активов приблизительно одинаковый, то преимущество предоставляется наименее рискованным направлениям размещения средств. В таком случае объем кредитного портфеля банка может уменьшиться в пользу портфеля ценных бумаг или в пользу проводки других активных операций.
Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат на каждым видом кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и расходы, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска за каждой ссудой. Измерение, минимизация и контроль за уровнем кредитного риска - одно из самых сложных задач, который возникает перед менеджментом банка в процессе формирования кредитного портфеля.